KDV Hesaplama
KDV hariç tutardan dahil tutarı veya KDV dahil tutardan hariç tutarı hesaplayın. %1, %10, %20 hazır oranlar veya serbest oran girin.
KDV Hesaplama Nasıl Yapılır?
Katma Değer Vergisi (KDV), mal ve hizmet teslimlerinden alınan, nihai olarak tüketiciye yansıyan dolaylı bir vergidir. Bir tutara KDV eklemek (hariç → dahil) veya bir tutarın içindeki KDV'yi ayrıştırmak (dahil → hariç) için iki farklı formül kullanılır.
KDV Hariç → Dahil: KDV Tutarı = Tutar × Oran | Dahil Tutar = Tutar + KDV Tutarı
KDV Dahil → Hariç: Hariç Tutar = Dahil Tutar ÷ (1 + Oran) | KDV Tutarı = Dahil Tutar − Hariç Tutar
Dahil tutardan hariç tutarı bulurken doğrudan oranla çarpmak yanlış sonuç verir; çünkü oran, dahil tutarın değil hariç tutarın üzerinden hesaplanır. Bu yüzden bölme işlemi (÷ (1 + oran)) kullanılır.
Güncel KDV Oranları
Türkiye'de yürürlükteki KDV oranları üç kademelidir:
| Oran | Uygulama Alanı |
|---|---|
| %20 (Genel Oran) | Özel bir indirimli orana tabi olmayan tüm mal ve hizmetler (elektronik, otomobil, mobilya, genel hizmetler vb.) |
| %10 (İndirimli) | Temel gıda maddelerinin bir kısmı, tekstil, otel/konaklama hizmetleri, bazı sağlık ürünleri |
| %1 (İndirimli) | Temel gıda maddeleri (ekmek, süt vb.), gazete-dergi, bazı tarımsal ürünler, sosyal konutlar |
Kaynak: 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu m.28 uyarınca çıkarılan 2007/13033 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı; 10.07.2023 tarihli ve 2023/7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile genel oran %18'den %20'ye, indirimli oran %8'den %10'a yükseltilmiştir. Bu oranlar 2026 itibarıyla değişmemiştir.
Not: Aracın "serbest oran" seçeneğiyle yukarıdaki üç oran dışında (örneğin özel bir işlem için farklı bir oranla) da hesaplama yapabilirsiniz.
Örnek Hesaplama
Senaryo 1 — KDV Hariç → Dahil: 10.000 TL + %20 KDV
| Kalem | Tutar |
|---|---|
| KDV Hariç Tutar | 10.000,00 TL |
| KDV Tutarı (%20) | 2.000,00 TL |
| KDV Dahil Tutar | 12.000,00 TL |
Senaryo 2 — KDV Dahil → Hariç: 5.000 TL, %10 KDV dahil
| Kalem | Tutar |
|---|---|
| KDV Dahil Tutar | 5.000,00 TL |
| KDV Hariç Tutar | 4.545,45 TL |
| KDV Tutarı (%10) | 454,55 TL |
Sıkça Sorulan Sorular
KDV dahil tutardan hariç tutarı bulmak için neden direkt %20 çıkaramıyorum? Çünkü %20'lik oran hariç tutar üzerinden hesaplanır, dahil tutar üzerinden değil. 1.200 TL'nin %20'si 240 TL'dir ama gerçek KDV tutarı 200 TL'dir (1.000 TL'nin %20'si). Doğru yöntem, dahil tutarı (1 + oran) sayısına bölmektir.
Hangi ürünler hangi orana tabi? Ürün/hizmet bazında KDV oranı, ilgili Cumhurbaşkanı Kararı ve eklerinde listelenmiştir; bu araç yalnızca hesaplama yapar, oranın hangi ürüne uygulanacağını belirlemez. Emin değilseniz mali müşavirinize veya GİB'e danışın.
Serbest oran ne işe yarar? %1, %10, %20 dışında özel bir orana (örneğin geçmiş bir dönemde geçerli olan %18 veya %8 gibi) göre hesaplama yapmak isterseniz kullanabilirsiniz.
KDV, fatura tutarına dahil mi olmalı? Türkiye'de tüketiciye yönelik perakende satışlarda etiket/fatura fiyatı genellikle KDV dahildir; ticari faturalarda ise hariç tutar ayrıca gösterilip KDV ayrı satırda belirtilir.